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                                                                                      什么是市場采購

市場采購貿易方式是國務院大力推廣的有效拓展外貿增長空間、聯動國內國際兩個市場的外貿新業態。2013年商務部牽頭在浙江義烏開展市場采購貿易方式試點，2014年海關總署增列海關監管代碼1039。經過逐年培育發展，市場采購貿易試點分5批增至31個，覆蓋15個省市區。

該方式具有申報簡便、通關速度快、允許多個主體收匯等優勢，可以很好地滿足小單化、小批量和多批次的外貿需求，實實在在解決小微企業和個體工商戶難以通過一般貿易方式出口的難題。

根據《關于修訂市場采購貿易監管辦法及其監管方式有關事宜的公告》（海關總署公告2019年第221號），市場采購貿易方式是指在經認定的市場集聚區采購商品，單票報關單的貨值最高限額為15萬美元，由符合條件的經營者在采購地海關辦理出口通關手續的貿易方式。市場采購海關監管方式代碼“1039”，全（簡）稱“市場采購”。

審核要點

市場采購貿易作為貿易新業態，具有傳統對外貿易所不具備的復雜性和高風險性，業務的審核除了遵循傳統的跨境客戶準入以外，還應注意以下幾點：

（1）基本原則

①主體一致。在代理企業收結匯業務模式下，代理企業應按照“誰出口誰收匯”原則進行收匯。代理企業收匯后可憑委托代理協議將外匯劃轉給委托方，也可結匯后將人民幣劃轉給委托方。

②準入嚴格。銀行在為市場采購貿易市場主體辦理業務前，可通過市場采購貿易聯網信息平臺核對相關信息，確保市場主體符合業務準入條件。

③銀行為異地從事市場采購貿易客戶辦理市場采購貿易收結匯業務過程中，應當采取強化盡職調查措施，通過實地查訪等方式了解客戶經營狀況，提高對客戶及其交易的監測分析，必要時要求客戶對業務關系、交易目的和性質、資金來源和用途等提供證明材料并予以核實。

④國際收支申報。代理企業或委托方應按照國際收支申報要求，申報在“121990-其他納入海關統計的貨物貿易”項下，并在交易附言中注明“市場采購貿易”。

(2)代理企業收匯主體識別

①代理企業一般需滿足以下條件：在地方政府市場采購貿易聯網信息平臺備案；在貨物貿易外匯監測系統辦理名錄登記。

(3)委托方收匯主體識

如果委托方是小微企業或外商投資合伙企業，一般需具備以下條件：在市場采購貿易聯網信息平臺備案、貨物貿易外匯管理分類結果為A類、無其他重大違法違規行為；委托方是境內個人的，應滿足以下條件：屬于依法辦理工商登記或者其他執業手續的個人對外貿易經營者或個體工商戶、在市場采購聯網信息平臺備案、未被納入個人外匯業務系統“關注名單”或“預關注名單”、無其他重大違法違規行為；委托方是境外個人的，應滿足以下條件：經所在地市場監管、商務等部門備案登記并獲得相應備案資質、在市場采購貿易聯網信息平臺備案、未被納入個人外匯業務系統“關注名單”或“預關注名單”、無其他重大違法違規行為。

(4)線上業務審核要點

銀行系統與聯網信息平臺對接、實現數據自動交換。線上辦理收結匯業務時，銀行應確認外匯收入資金性質，并通過聯網平臺核實委托代理出口信息，防范交易信息重復使用。

“聯網自助結匯”適用范圍。便利化政策僅適用于在市場采購貿易市場聚集區范圍內實際經營且在聯網平臺備案的企業或個體工商戶。異地市場采購報關單與異地企業(未通過本地市場采購貿易平臺備案登記)本地市場采購報關單，均不適用“聯網自助結匯”。

(5)事后報告

銀行在完成業務后，應及時準確向市場采購貿易聯網信息平臺和外匯局相關業務系統報送數據，并及時扣減或核注相關收結匯金額信息。同時，銀行還應加強定期監測自身業務變化，發現可疑業務應及時向所在地外匯局報告。